Eine der häufigsten Fragen, die wir von unseren Kunden erhalten, lautet: Welche Steuern zahlt man auf Gold und andere Edelmetalle?
Und wir verstehen, warum: Es handelt sich um ein wichtiges, aber komplexes Thema, das man verstehen sollte, bevor man beginnt, in Gold, Silber, Platin oder Palladium zu investieren.
Deshalb haben wir diesen kurzen Leitfaden erstellt, in dem wir alles, was Sie über Steuern auf Edelmetalle wissen müssen, zusammenfassen.
Wann zahlen Sie Steuern auf Edelmetalle?
Sie haben beispielsweise mehrere American Eagle-Goldmünzen und ein paar 1-Unzen-Silberbarren gekauft und... was nun? Wann müssen Sie Steuern auf Ihre Investition zahlen?
Das ist eigentlich ganz einfach. Lassen Sie uns den Besitz von Edelmetallen in 3 Phasen unterteilen:
- Beim Kauf: Die einzige Steuer, an die Sie beim Kauf von Edelmetallen denken sollten, ist die Mehrwertsteuer ( MwSt).
Für Gold: Beim Kauf von Anlagegold (d. h. gegossene oder geprägte Barren und Münzen) zahlen Sie keine Steuern, da Anlagegold in den meisten Ländern von der Mehrwertsteuer befreit ist. Dies ist beim Kauf von physischem Silber nicht der Fall.
Für Silber, Platin, Palladium: Als Industrieprodukt unterliegt Silber der Mehrwertsteuer, deren Sätze von Land zu Land unterschiedlich sind. Das Gleiche gilt für Platin und Palladium - die Platinmetalle. Wir werden später auf dieses Thema zurückkommen.
- Bei der Lagerung: Einfach ausgedrückt, ist der Besitz von Edelmetallen fast steuerfrei. Im Gegensatz zu Immobilien unterliegen Edelmetalle keiner jährlichen Steuer und werden nicht als Teil Ihres Einkommens besteuert. Sie können sie einfach aufbewahren, ihren Kassakurs verfolgen und sie zum richtigen Zeitpunkt verkaufen. Bedenken Sie jedoch, dass in einigen Ländern wie der Schweiz, die von Ihnen gelagerten Edelmetalle in Ihrer Vermögenssteuererklärung angegeben werden müssen.
- Beim Verkauf: Beim Verkauf ist vor allem eine Steuer zu beachten: die Kapitalertragssteuer. Sie wird fast überall erhoben, wobei die Steuersätze von Land zu Land unterschiedlich sind. Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer gilt diese Steuer für alle Edelmetalle, einschließlich Gold.
Da wir nun die 3 Schlüsselmomente für die Besteuerung von Edelmetallen gesehen haben, wollen wir uns nun ansehen, wie diese beiden Hauptsteuern funktionieren.
Welche Steuern gibt es auf Gold und Edelmetalle?
Wie bereits erwähnt, gibt es zwei Steuern, die Sie bei Investitionen in Edelmetalle im Auge behalten müssen:
- Die MwSt.
- Die Kapitalertragssteuer
Werfen wir zunächst einen Blick auf die Mehrwertsteuer.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer auf Edelmetalle?
In ganz Europa ist Anlagegold nicht mehrwertsteuerpflichtig.
Es ist jedoch wichtig, daran zu denken, dass Barren oder Münzen aus mindestens 999,5 reinem Gold bestehen müssen, um als "Anlage" zu gelten. Achten Sie daher darauf, dass Sie Ihre Goldmünzen und -barren bei einem vertrauenswürdigen Goldhändler kaufen.
Silber, Platin, Palladium
Für alle anderen Metalle gilt jedoch die Mehrwertsteuer, da sie gesetzlich (oder zumindest in den Augen der Steuerbehörden) als industrielles Produkt angesehen werden. Betrachten Sie Ihren Kauf von physischem Silber alsowie den Kauf eines neuen iPhones: Sie müssen beim Kauf die Mehrwertsteuer bezahlen.
In Europa liegen die Mehrwertsteuersätze für Silber, Platin und Palladium zwischen 8,1 % und 25 %. Um Ihnen einen schnellen Überblick zu geben, finden Sie hier eine Liste der wichtigsten Mehrwertsteuersätze:
Schweiz — 8,1 % Mehrwertsteuer
Deutschland — 19 % Mehrwertsteuer
Vereinigtes Königreich — 20 % Mehrwertsteuer
Frankreich — 20 % Mehrwertsteuer
Italien — 22 % Mehrwertsteuer
Es gibt auch einige Länder in Europa, darunter Estland und Norwegen, in denen es möglich ist, Silbermünzen als gesetzliches Zahlungsmittel ohne Mehrwertsteuer zu kaufen (z. B. Silver American Eagles, Silver Maple Leaf und Silver Philharmonics).
In den Vereinigten Staaten gibt es keine Bundessteuer auf Edelmetallkäufe. Die einzige Steuer, die Sie möglicherweise zahlen müssen, ist die Umsatzsteuer, eine länderspezifische Form der Mehrwertsteuer, deren Höhe von dem Bundesland abhängt, in dem Sie leben. Diese Steuer scheint jedoch zu verschwinden: Im Juli 2021 hat Ohio als 41. Bundesstaat die Verkaufssteuer auf den Kauf von Gold- und Silberbarren abgeschafft.
Schließlich unterliegen auch Platin und Palladium der Mehrwertsteuer, wobei die Sätze im Allgemeinen mit denen für Silber identisch sind.
Hier finden Sie die wichtigsten Informationen über die Mehrwertsteuer auf Edelmetalle:
- Keine Mehrwertsteuer auf Anlagegold in den meisten Ländern.
- Die Mehrwertsteuer auf andere Metalle liegt in den meisten Ländern zwischen 8,1 % in der Schweiz (niedrigster Satz in Europa) und 20 % in Frankreich und dem Vereinigten Königreich.
Betrachten wir nun die wichtigste Steuer, die beim Wiederverkauf Ihrer Edelmetalle zu zahlen ist - die Kapitalertragssteuer.
Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer auf Edelmetalle?
Jetzt, wo der Goldpreis in einem eher bullischen Markt steigt, scheint es ein guter Zeitpunkt zu sein, Ihre American Eagle-Goldmünzen zu verkaufen.
In den meisten Ländern müssen Sie dann eine Kapitalertragssteuer zahlen, wenn Sie Ihre Produkte verkaufen. Dabei handelt es sich um eine Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf Ihrer Edelmetalle.
Wie bei der Mehrwertsteuer auf Silber sind auch die Kapitalertragssteuersätze für den Verkauf von Edelmetallen von Land zu Land unterschiedlich. So gilt in Italien für Privatanleger ein Satz von 12,5 %, während im Vereinigten Königreich die Kapitalertragssteuer auf Edelmetalle je nach Einkommensniveau zwischen 10 % und 28 % liegt. Im Vereinigten Königreich gilt die Kapitalertragssteuer jedoch nicht für Münzen, die von der Königlichen Münze hergestellt werden und gesetzliches Zahlungsmittel sind.
Beachten Sie, dass einige Länder, wie die Schweiz, Belgien oder Deutschland, keine Kapitalertragssteuer auf Edelmetalle berechnen. Aber auch hier können bestimmte Steuern wie Zölle oder sogar die Kapitalertragssteuer Ihres Landes anfallen, wenn Sie nach dem Verkauf Ihrer Edelmetalle das Geld in ein anderes Land überweisen. Berücksichtigen Sie dies also.
Schließlich unterliegen physisches Gold und Silber in den Vereinigten Staaten der Kapitalertragssteuer zum Grenzsteuersatz, der maximal 28 % erreichen kann. Andererseits werden kurzfristige Gewinne aus diesen Edelmetallen mit dem normalen Einkommenssatz besteuert.
Goldverkauf: eine kurze Fallstudie über die französischen Steuern auf Gold
Frankreich hat ein etwas anderes Steuersystem, wenn es um den Verkauf Ihrer Edelmetalle geht, mit nicht nur einer, sondern zwei Steuern, die anfallen können:
- Kapitalertragssteuer: Sie beträgt 36,2 % des Gewinns aus dem Verkauf Ihrer Edelmetalle.
- Edelmetallsteuer: Sie beträgt 11,5 % des gesamten Verkaufspreises Ihrer Metalle (nicht nur des Gewinns, sondern des Gesamtbetrags, den Sie nach dem Verkauf erhalten).
Beim Verkauf müssen sich die französischen Goldbesitzer also zwischen diesen beiden Steuern entscheiden. Rechnen Sie also genau nach, um die günstigste der beiden zu wählen.
Schließlich ist es wichtig, daran zu denken, dass es für französische Goldankäufer vorteilhaft sein kann, wenn Sie Ihr Gold langfristig aufbewahren:
Ab dem zweiten Jahr nach Ihrem Goldkauf wird die Kapitalertragssteuer jährlich um 5 % gesenkt. Mit anderen Worten: Nach 22 Jahren ist Ihr Gold in Frankreich vollständig von der Kapitalertragssteuer befreit. Vergessen Sie nicht, Ihren Kaufnachweis zu behalten.
Kann ich Edelmetalle steuerfrei kaufen?
Wie wir gesehen haben, unterliegen Edelmetalle in den meisten Ländern der Kapitalertragssteuer (mit Ausnahme einiger weniger Länder wie der Schweiz, wo sie lediglich bei der Berechnung der Vermögenssteuer berücksichtigt werden).
Und während Gold in Europa von der Mehrwertsteuer befreit ist, unterliegen Silber und Platin, Palladium usw. in fast allen europäischen Ländern der Mehrwertsteuer. In einigen dieser Länder liegen die Steuersätze bei 20 % und mehr, was Ihre Silberinvestition letztendlich sehr viel teurer macht.
Ein Beispiel: Sie kaufen Silber im Wert von 10.000 € in Frankreich, wo die Mehrwertsteuer 20 % beträgt. Von diesen 10.000 € müssten Sie 2.000 € nur an Mehrwertsteuer zahlen.
Es gibt jedoch einige Möglichkeiten, die Mehrwertsteuerbelastung auf diesen Kaufpreis zu verringern 🙂 :
Kaufen und lagern Sie Ihre Edelmetalle in der Schweiz, wo der Mehrwertsteuersatz von 8,1 % der niedrigste in Europa ist. Anleger sollten jedoch bedenken, dass sie die Mehrwertsteuer doppelt zahlen müssen, wenn sie ihre Produkte später in ihr Heimatland liefern lassen, anstatt sie in Schweizer Tresoren zu lagern.
Silber und Platin völlig MWST-frei kaufen: Silber und Platin völlig MWST-frei kaufen: Das ist möglich, wenn die Produkte in einem sicheren Schweizer Freihafen gelagert werden - einem Wirtschaftsraum, in dem die 8,1 %ige Schweizer Mehrwertsteuer auf Edelmetalle nicht gilt.
