Gold-Steuern 2023: Unser Guide für Deutschland und die Schweiz
Ist Gold wirklich steuerfrei? In unserem Guide erfahren Sie, ob und welche Steuern beim Kauf, Verkauf und beim Erben von Gold fällig werden!
Eine häufig gestellte Frage beim Kauf von Gold ist die der Besteuerung:
Fällt beim Kauf von Gold die Mehrwertsteuer an? Kann man Gold steuerfrei verkaufen? Was sollte man beachten, wenn man Gold vererben möchte? Wie unterscheiden sich Goldbarren und Anlagemünzen bei der Besteuerung? Und was ist mit den beliebten Gold-ETCs? 💸
Ihn diesem Guide zeigen wir Ihnen, wann und ob beim Handel mit Gold Steuern anfallen.
Spoiler: Neben langfristigen Renditechancen ist Anlagegold auch aus steuerlicher Sicht eine sehr interessante Wertanlage!
Gold-Steuern: Die schnelle Übersicht
Für eilige Leser haben wir hier die Regelungen für die gängigsten Gold-Steuern in Deutschland und der Schweiz zusammengefasst.
Beachten Sie, dass es sich nicht um eine verbindliche Auflistung aller Steuern handelt und dass sich die Regelungen im Einzelfall unterscheiden können. Daher lohnt es sich in jedem Fall, im Zweifelsfall professionellen Rat einzuholen:
Falls Sie sich für die Besteuerung anderer Edelmetalle interessieren, empfehlen wir Ihnen, unseren detaillierten Leitfaden zum Thema durchzulesen.
Steuern beim Goldkauf
Sowohl in Deutschland als auch in der Schweiz gilt beim Goldkauf eine Mehrwertsteuer von 0%, das heißt, der Kauf von Gold ist steuerfrei.
Es ist dabei aber sehr wichtig auf die Feinheiten der Gesetzgebung zu achten, denn Gold ist nur von der Mehrwertsteuer befreit, wenn es sich bei dem Gold um Anlagegold handelt.
Aus steuerlicher Sicht gilt Gold sowohl in Deutschland als auch der Schweiz als Anlagegold, wenn:
- Gussbarren und Prägebarren sind von der Mehrwertsteuer befreit, wenn sie einen Feingehalt von mindestens 995/1000 aufweisen.
- Goldmünzen sind von der Mehrwertsteuer befreit, wenn die Münzen 1800 oder später geprägt wurden, einen Feingehalt von 900/1000 haben, gesetzliches Zahlungsmittel sind oder waren und üblicherweise zu einem Preis verkauft werden, der nicht höher als 80% ihres Metallwertes liegt.
Dabei veröffentlicht die Europäische Union eine Liste von Anlagemünzen, welche diese Rahmenbedingungen erfüllen und daher beim Kauf steuerfrei sind.
Bei GOLD AVENUE führen wir eine Vielzahl an beliebten Goldmünzen, die beim Kauf steuerfrei sind, zum Beispiel die Schweizer Goldvreneli, der American Eagle, der Krügerrand und den österreichischen Philharmoniker.
Gold-ETCs - also börsengehandelte Rohstoffe - sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit.
Beim Kauf von Gold, das vom Gesetzgeber nicht als Anlagegold definiert wird, fällt hingegen die Mehrwertsteuer an. Dazu gehört zum Beispiel Goldschmuck.
Der Kauf von Gold ist von der Mehrwertsteuer befreit, wenn es sich um Anlagegold im Sinne des Gesetzgebers handelt. Zu den steuerfreien Goldprodukten zählen zum Beispiel unsere PAMP-Goldbarren und unsere Anlagemünzen. Beim Kauf von Goldschmuck ist hingegen die Mehrwertsteuer fällig.
Steuern beim Verkauf von Gold
Der Verkauf von physischem Anlagegold - also sowohl Anlagemünzen als auch Goldbarren, welche die oben angeführte Definition von Anlagegold erfüllen - ist ebenfalls steuerfrei in der Schweiz und in Deutschland. Dazu müssen die folgenden Bedingungen erfüllt werden:
- Das Gold wurde für mindestens 1 Jahr besessen.
- Wurde das Gold in der Zwischenzeit in einem Zinsgeschäft verliehen, wird der Verkauf des Goldes erst nach 10 Jahren steuerfrei.
ETCs, bei denen ein Anspruch auf die physische Lieferung des dem ETC zugrunde liegenden Goldes besteht, können zu den oben genannten Bedingungen ebenfalls steuerfrei verkauft werden - dazu zählen zum Beispiel die beliebten ETCs Xetra und Euwax. Bei dem Verkauf von ETCs ohne Lieferanspruch wird hingegen die Kapitalertragssteuer fällig.
Der Verkauf physischen Anlagegoldes und ETCs mit Lieferanspruch ist nach einem Jahr steuerfrei, sofern in der Zwischenzeit keine Zinsgeschäfte mit dem Gold eingegangen wurde.
Steuern beim Besitz von Gold
Im Gegensatz zu anderen Vermögenswerten wie zum Beispiel Immobilien unterliegt der Besitz von Gold keiner jährlichen Besteuerung, sodass Gold eine aus steuerlicher Sicht sehr attraktive Wertanlage darstellt.
Für Schweizer Kunden ist es jedoch wichtig, zu wissen, dass Gold als Vermögenswert in der jährlichen Steuererklärung angegeben werden muss und somit in die Berechnung der Vermögenssteuer einfließt.
Die Vermögenssteuer ist dabei die jährlich zu entrichtende Steuer, die unabhängig vom Gehalt auf das Gesamtvermögen des Steuerpflichtigen erhoben wird. Die Vermögenssteuer wird auf kantonaler Ebene erhoben.
Der Besitz von Gold ist steuerlich attraktiv, da keine jährlichen Steuern anfallen. Schweizer Kunden müssen ihre Goldbestände jedoch in der jährlichen Steuererklärung angeben und das Gold wird als Teil des Gesamtvermögens - also das für die Höhe der jährlichen Vermögenssteuer maßgebliche Vermögen - betrachtet und fließt damit indirekt in die Berechnung dieser Steuer ein.
Ist Gold erbschaftssteuerpflichtig?
Sowohl die Schweiz als auch Deutschland kennen die Erbschaftssteuer, jedoch unterscheiden sich die beiden Länder erheblich in ihrer Ausgestaltung.
Während in der Schweiz der Ehepartner bzw. die in eine eingetragene Partnerschaft lebenden Personen sowie deren Nachkommen (Kinder und Enkelkinder) von der Erbschaftssteuer befreit sind, erlaubt Deutschland Freibeträge für Partnerschaften, Kinder und Enkelkinder.
2023 liegen diese bei:
- Ehepartner haben einen Freibetrag von 500000€.
- Kinder haben einen Freibetrag von 400000€.
- Enkelkinder haben einen Freibetrag von 200000€.
Darüber hinausgehenden Erbschaften werden in Deutschland progressiv besteuert.
In beiden Ländern wird Gold als Erbmasse nach den geltenden Gesetzen besteuert.
Fazit: Gold ist auch aus steuerlicher Sicht eine interessante Wertanlage
Anlagegold hat einige einzigartige steuerliche Vorteile, die das Edelmetall als Wertanlage sehr interessant machen.
Sowohl beim Kauf als auch beim Verkauf - sofern das Gold für mindestens ein Jahr besessen wurde und keine verzinste Verleihgeschäfte betrieben wurden - sind Goldbarren und Anlagemünzen in der Schweiz und in Deutschland für Privatanleger steuerfrei.
Ebenfalls von der Steuer befreit sind an der Börse gehandelte Gold-ETCs - diese jedoch nur, wenn bei den ETCs ein Anspruch auf die physische Lieferung des zugrunde liegenden Goldes besteht.
Anders als bei anderen physischen Wertanlagen wie zum Beispiel Immobilien fallen bei Anlagegold keine jährliche Steuern an. Die Goldbestände Schweizer Kunden fließen jedoch in die Berechnung der von Kanton zu Kanton unterschiedlichen Vermögenssteuer ein, sodass hier eine indirekte Besteuerung vorliegt.
Sowohl in der Schweiz als auch in Deutschland unterliegt Gold der Erbschaftssteuer.
Zu den bei unseren Kunden beliebten steuerfreien Goldprodukten zählen:
